工作台总览 · 成本会计

财务部示例期间：2026年8月 · 第 34 周

示例通知（3）

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2 条示例记录

销货成本

20.6 亿

▲+12%

毛利率

34.2%

▲+1.1pp

降本目标

0.6 亿

▲63%

价差预警

2 项

▼跟踪

成本结构

占比

直接材料

62%

直接人工

18%

制造费用

20%

亿元

材料降本 0.3亿工艺优化 0.2亿剩余 0.35亿

建议样本 · 按价值排序

预先编写的建议样本，未连接实时AI或企业数据。

建议完成8月产品成本核算初稿（重点关注工业软件订阅制的新成本分配逻辑），以及七大板块制造费用分摊系数的季度复核。

风险：①精密传动部件的车间变动制造费率环比上升8%（主要因不锈钢原材料涨价12%），若传导不及时将影响毛利准确性；②在制品（WIP）盘点发现3条产线的账实差异超标（>2%），需查明原因。

复盘：本月综合毛利率34.2%（环比-0.3pp，主因原材料成本上涨）。标准成本差异率+1.8%（有利差异主要来自产量提升带来的固定成本摊薄）。七大板块中工业自动化毛利率最高（41.2%），新能源装备最低（28.6%）。

结合企业现有系统、权限与任务，讨论培训和实施范围。